롤링 예보는 새로운 개념은 아니지만, 대부분의 호텔이 이를 사용하지 않고 있다는 점을 지적하고 싶습니다. 말 그대로 금만큼이나 가치 있는, 믿을 수 없을 만큼 유용한 도구입니다. 물론 그 무게는 크지 않지만, 일단 사용하기 시작하면 매달 꼭 필요한 도구가 되며, 그 영향력과 중요성은 보통 연말 몇 달 동안 더욱 커지고 더욱 강력해집니다. 마치 미스터리 소설의 줄거리처럼, 갑작스러운 전환으로 예상치 못한 결말을 만들어낼 수도 있습니다.
먼저, 롤링 예측(Rolling Forecast)을 어떻게 생성할지 정의하고, 예측 생성과 관련된 모범 사례를 제시해야 합니다. 그런 다음, 예측 결과를 어떻게 전달할지 파악하고, 마지막으로 이를 활용하여 재무 방향을 어떻게 바꿀 수 있는지 살펴보고, 이를 통해 다시 한번 실적을 개선할 기회를 얻고자 합니다.
처음에는 예산이 있어야 합니다. 예산 없이는 지속적인 예측이 불가능합니다. 부서 관리자들이 정리하고, 재무 책임자가 통합하고, 브랜드와 소유주의 승인을 받는 12개월 단위의 상세한 호텔 예산이 필요합니다. 간단해 보이지만, 결코 쉬운 일은 아닙니다. 예산을 세우는 데 왜 그렇게 "엄청나게 오래 걸리는지"에 대한 자세한 내용은 사이드바 블로그에서 확인하실 수 있습니다.
예산이 승인되면 영구적으로 고정되며 더 이상 변경할 수 없습니다. 마치 오래전 잊혀진 빙하기의 털북숭이 매머드처럼 영원히 변하지 않습니다. 바로 이 부분이 순환 예측(rolling forecast)의 역할입니다. 브랜드 일정에 따라 새해가 시작되거나 12월 말쯤 되면 1월, 2월, 3월을 예측하게 됩니다.
30일, 60일, 90일 예측의 기준은 분명 예산이지만, 이제는 8월이나 9월에 예산을 작성했을 때보다 훨씬 더 명확하게 눈앞에 펼쳐진 풍경을 볼 수 있습니다. 이제 우리는 장부에 있는 방, 진행 속도, 그룹을 파악하고, 예산을 비교 대상으로 삼으면서 매달 최선을 다해 예측하는 것이 당면 과제입니다. 또한 작년과 같은 달들을 의미 있는 비교 대상으로 삼아 비교합니다.
롤링 예측을 사용하는 방법의 예는 다음과 같습니다. 1월의 REVPAR을 150달러, 2월의 REVPAR을 140달러, 3월의 REVPAR을 165달러로 예산을 책정했다고 가정해 보겠습니다. 최신 예측에 따르면 목표에 다소 근접했지만 목표에 미치지 못하는 것으로 나타났습니다. 1월의 REVPAR은 130달러, 2월의 REVPAR은 125달러, 3월의 REVPAR은 170달러입니다. 예산 대비 실적은 엇갈리지만, 분명히 목표 달성 속도가 뒤처지고 있으며 매출 전망도 좋지 않습니다. 그렇다면 이제 어떻게 해야 할까요?
이제 우리는 방향을 전환하고 게임의 초점은 매출에서 GOP로 옮겨갑니다. 예산 대비 매출 감소가 예상되는 상황에서 1분기에 발생할 손실 손실을 어떻게 완화할 수 있을까요? 1분기에 급여 및 지출과 관련하여 환자를 해치지 않으면서 손실을 줄이는 데 도움이 될 수 있는 어떤 조치를 연기, 지연, 축소, 또는 제거할 수 있을까요? 마지막 부분이 매우 중요합니다. 침몰하는 배에서 무엇을 제거해야 할지, 그리고 그 배의 폭발을 막는 데 무엇이 필요한지 자세히 알아야 합니다.
바로 이런 그림을 만들고 관리하고 싶습니다. 예산에서 계획했던 대로 매출이 실현되지 않더라도 어떻게 하면 매출을 최대한 안정적으로 유지할 수 있을까요? 매달 지출을 최대한 추적하고 조정합니다. 이 시나리오에서는 1분기를 최대한 순조롭게 마무리하고 싶습니다. 이것이 바로 롤링 예측의 실제 적용입니다.
매달 우리는 다음 30일, 60일, 90일의 그림을 업데이트하고 동시에 "실제 달"을 채워서 최종 목표인 연말 예산 GOP에 대한 시야를 넓힙니다.
다음 예시로 4월 예측을 사용해 보겠습니다. 이제 1월, 2월, 3월 실제 실적이 있습니다! 3월 기준 YTD 수치를 보니 매출과 GOP가 예산보다 뒤처져 있고, 향후 3개월에 대한 최신 예측과 마지막으로 지난 6개월 동안의 예산 수치도 있습니다. 그동안 저는 연말이라는 목표에 집중하고 있습니다. 4월과 5월 전망은 밝지만 6월은 약하고, 여름은 아직 너무 멀어서 기대하기 어렵습니다. 4월과 5월에 대한 최신 예측 수치를 바탕으로 1분기의 약점을 어떻게 보완할 수 있을지 살펴보고 있습니다. 6월에도 집중하고 있습니다. 상반기를 예산 GOP에 근접하거나 그 이상으로 보낼 수 있도록 어떤 부분을 줄이고 규모를 조정해야 할지 고민하고 있습니다.
매달 우리는 새로운 달을 현실화하고 예측을 작성합니다. 이는 우리가 일 년 내내 따르는 과정입니다.
9월 전망을 다음 예로 들어보겠습니다. 8월 YTD 실적을 확보했고 9월 전망은 탄탄하지만, 10월과 특히 11월은 특히 그룹 실적이 저조해서 목표 달성이 매우 어렵습니다. 바로 이 부분에서 저는 전력을 집중해야 합니다. 8월 31일 기준 공화당의 예산안은 매우 근접했습니다. 연말 4개월 동안 이 상황을 놓치고 싶지 않습니다. 영업 및 매출 관리팀과 함께 모든 역량을 총동원해야 합니다. 부진한 그룹 상황을 만회하기 위해 특별 할인을 제공해야 합니다. 단기적인 목표에 집중해야 합니다. 매출을 극대화하고 비용을 최소화하기 위해 무엇을 할 수 있을까요?
로켓 과학은 아니지만, 예산 관리의 핵심입니다. 연말 GOP 예산에 최대한 근접하기 위해 롤링 포캐스트를 활용합니다. 예산이 부족할 때는 지출 관리와 수익 창출 방안에 집중했고, 예산이 초과될 때는 예산 집행을 극대화하는 데 집중했습니다.
12월 예측까지 매달, 저희는 순환 예측과 예산을 가지고 똑같은 춤을 춥니다. 이것이 저희가 효과적으로 관리하는 방법입니다. 그리고 절대 포기하지 않습니다. 몇 달이 안 좋았다는 건 분명 앞으로 좋은 달이 있다는 것을 의미합니다. 저는 항상 "예산 관리는 야구와 같다"라고 말해 왔습니다.
"연기와 거울"이라는 제목의 다가올 기사를 기대하세요. 연말 실적을 약속보다 적게 하고 실제보다 많이 달성하여 동시에 찬장을 채우는 방법을 알려드립니다.
Hotel Financial Coach에서 저는 호텔 리더와 팀을 대상으로 재무 리더십 코칭, 웨비나, 워크숍을 제공합니다. 필요한 재무 리더십 기술을 배우고 적용하는 것은 더 큰 커리어 성공과 개인적 번영으로 가는 지름길입니다. 저는 입증된 투자 수익률(ROI)을 통해 개인과 팀의 성과를 크게 향상시킵니다.
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게시 시간: 2024년 9월 13일
